一、小額貸款公司風險管理的重點

　　(一)小額貸款公司的兩個“角色”

　　我們通過對小額貸款公司的主要風險與產生風險的主要因素進行闡述后，就可以綜合概括出小額貸款公司出現重大風險的主要原因就是其不恰當的經營行為。該不恰當的經營行為要么表現為違背了法律的強制性與禁止性規定(包括怠于行使自己的權利);要么是選擇了向錯誤的貸款客戶發放了錯誤的小額貸款(包括沒有預見到系統性風險而發放了小額貸款);或兩者兼而有之。簡而言之，“不恰當的經營行為”就是指“違規行為與錯誤的貸款決策或不當的貸款操作”。其分別對應著小額貸款公司的兩大風險，即合規風險與貸款損失風險。當合規風險與貸款損失風險暴露達到一定程度，小額貸款公司就會產生聲譽風險與持續經營風險，從而撼動小額貸款公司盈利、發展和生存的根基，嚴重的會導致小額貸款公司面臨破產、解散的后果。

　　只有明白了產生重大風險的主要原因，小額貸款公司的風險管理才能抓住重點。這要求小額貸款公司始終清醒地認識到自己的兩個角色：債權人角色和市場經營主體角色。債權人角色要求其不斷地識別、分析、評價與預測那些影響各個債權資產安全的各種重要風險點與風險因素，從而作出正確的決策(包括貸前的貸款決策與貸后管理決策)，進而對各種貸款業務的各類風險做到積極防范和有效規避;市場經營主體角色要求其從市場主體、被監管對象的角度去思考，哪些市場規律、法律法規、行業規則、監管要求是必須遵守的，從而不斷做出符合相關要求的經營行為，進而免遭相關處罰，積極規避承擔相應的法律責任等帶來的相關損失。

　　(二) 小額貸款公司風險管理的思路

　　無論是債權人角色還是市場經營主體角色對小額貸款公司的要求，其實都是對小額貸款公司員工提出的要求。比如，對于系統性風險，小額貸款公司員工可以通過對系統性風險信息進行日常的管理，并及時地對相關的系統性風險進行分析與預測，根據預測的結果，來事先調整小額貸款的政策，從而避免選擇那些可能受系統性風險影響較大的貸款申請人成為自己的貸款客戶，進而避免承受重大的系統性風險。又如，對于因違反“限制性、禁止性規定”而產生的合規風險，小額貸款公司員工只要遵循了相關法規與監管部門的相關規定與要求，就完全可以避免。再如，對于因怠于行使自己的權利而產生的合規風險，小額貸款公司員工也可以完全主動地行使小額貸款公司作為債權人的相關權利而予以規避。

　　可是很多時候，小額貸款公司的員工卻并沒有及時感知、識別以及預測到潛在客戶面臨的相應風險;在需要及時行使權利的時候，也存在著怠于行使自己權利的情況;嚴重的甚至還從事了一些違反法規與規定的行為。那么為什么會出現這些事與愿違的情況呢?其實這正是小額貸款公司風險管理需要深思的問題。而這個問題也正是其所要解決的一個核心問題，那就是“人的風險”的問題。

　　可以說，一切影響小額貸款公司目標實現的風險均來源于其職員“專業技能的缺失;疏忽大意、過于自信;嚴重的道德不良”。

　　1.專業技能的缺失。無論是“強制性、禁止性規定”，還是潛在的不良客戶以及系統性風險，都是客觀存在的。該等客觀存在要求小額貸款公司具有較強的識別、分析、評估與預測能力，進而作出有利于小額貸款公司利益的相關決策。如果缺失該等能力，小額貸款公司將有可能對有關法規與監管要求理解失誤，有可能對系統性風險缺乏必要的感知，更有可能無法判斷與識別出潛在的不良客戶。該等客觀存在其實都是以一定的信息形式出現的。有的以法律信息的形式，有的以財務信息的形式，有的以實物信息的形式，而更多地表現為經濟信息的形式，等等。要對反映上述客觀存在的各種各樣的信息進行識別、分析與評估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對小額貸款公司專業技能方面的要求。

　　對于小額貸款公司來說，以下幾個專業技能是不可或缺的:

　　(1)法律專業技能。如果小額貸款公司缺乏基本的法律專業技能，則其經營活動的合規性就無法保障。該技能的缺失，將很可能會導致小額貸款公司經常面臨合規風險的困擾。

　　(2)財務技能。如果小額貸款公司缺乏較強的財務技能，則很難進行有效的財務管理，包括流動性管理、投融資管理、預算管理等等。

　　(3)審計技能。如果小額貸款公司缺乏較強的審計技能，則很難識別出貸款申請人虛增資產、隱瞞債務、虛計收益與現金流凈額的問題，從而很難通過對貸款申請人的財務資料識別出經營與財務方面存在的重大風險。

　　(4)評估技能。如果小額貸款公司缺乏基本的評估技能，則很難正確評估出貸款申請人擬提供抵押的財產的抵押價值。此外，還很難與外部的資產評估師進行有效的溝通。而對抵押物提供正確的評估是小額貸款公司防范貸款債權出現損失的一個重要條件。對抵押物提供正確的評估價值結論是小額貸款公司貸款風險敞口得到合理覆蓋的一個重要前提。

　　(5)理解政策與產品設計的技能。如果小額貸款公司具有產業經濟學、金融學等方面的知識與技能，就能較好地把握風云突變的市場環境;就能正確理解與把握那些可能影響小額貸款公司自身以及大量潛在客戶的相關政策;就能根據各個貸款申請人的具體條件設計出恰當的貸款產品，或根據各貸款客戶的條件變化設計出恰當的貸后管理方案。

　　2.疏忽大意與過于自信的工作態度。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對那些本來可以預見到的相關風險事項沒有預見，以至于出現重大風險暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在對貸款申請人做貸前調查與溝通的時候，對本來可以獲取的相關的重要風險信息由于粗心而沒有獲取，或雖然獲取了，但沒有引起足夠的重視而沒有在相關報告里進行恰當的揭示。

　　過于自信是一般人的通病，往往體現在對自我或事物的評價上。對于過于自信來說，小額貸款公司的員工對出現重大風險事項是持否定態度的，但往往出于對自身工作能力、業務水平以及對貸款申請人(貸款客戶)的過于信任，繼而輕視已經識別或預見到的可能的相關風險，輕信能夠避免，以致最終出現了重大的風險暴露的后果。

　　比如，小額貸款公司的員工在做貸后管理的過程中，識別與預測到了相關貸款客戶正面臨或即將面臨重大的系統性風險，但過于相信貸款客戶規避系統性風險的能力，而在貸后管理過程中沒有及時采取相應的防范措施，從而出現了貸款損失風險。

　　3.道德不良。道德不良通常是指小額貸款公司個別員工利用其擁有的崗位優勢，實施了小額貸款公司所無法觀測和監督的隱藏性行為或不行為，從而導致小額貸款公司出現重大風險。比如，小額貸款公司的個別信貸或風控人員利用其調查獲取的貸款申請人的重大風險信息，索取貸款申請人的相關好處，從而對小額貸款公司隱瞞該等重大風險信息，導致小額貸款公司評審與決策人員做出錯誤的評審與決策，進而向那些不符合發放貸款條件的貸款申請人發放小額貸款。道德不良還往往出現在與貸款申請人(貸款客戶)的內外勾結上，也包括相關人員與相關中介機構的相互串通上。比如，出于獲取不當的私利，而與資產評估機構相勾結，對貸款申請人擬提供的抵押物等財產進行了虛假的評估。過高的資產評估結果導致小額貸款風險敞口實際上得不到應有的覆蓋，從而產生相應的貸款損失。

　　小額貸款公司的相關員工如果道德不良，則很可能會因為客戶或其他原因而使相關人員怠于識別風險或對識別出來的重要風險視而不見甚至加以隱瞞，更甚者會與客戶一道共同欺詐公司，從而做出不利于小額貸款公司利益的行為;還可能因為逐利，鋌而走險，不顧法律法規與監管的要求，從事嚴重的違規行為。綜觀歷史上因重大風險事項而出現重大損失甚至破產倒閉的眾多金融機構，其之所以出現重大風險，往往源自其核心管理人員或管理團隊的道德不良。

　　技能的缺失、重大過失與道德不良三者的比較。一般的，專業技能的缺失容易產生操作風險，包括無法識別出各種重要的風險點和風險因素;也包括雖然識別出了重要的風險點，但不能對風險進行綜合分析;還包括錯誤地高估或者低估各種重要的風險點對小額貸款本息安全的影響。但在實務當中，由于專業技能的缺失而產生嚴重危及小額貸款公司生存與發展的可能性比較小，原因主要有:

　　(1)監管當局的強制性要求。包括對小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報送相關報表的規定，還包括對小額貸款業務相關貸款比例的限制規定，等等。這些要求與規定將大大降低小額貸款業務由于缺失專業技能而產生的風險。比如，對小額貸款公司高管任職資格從學歷、從業經驗等方面進行了強制性規定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應的專業技能。

　　(2)專業人才的供應量比較充足。我國自從大學擴招后，各種各樣的專業才大批量地涌現出來;又由于人才具備良好的流動性機制，使得小額貸款公司可以吸引大量的銀行、信托、擔保公司、典當行，以及會計師事務所、律師事務所等方面的人才。事實上，有很多小額貸款公司的基層、中層甚至高層員工都來源于上述單位，并且具有較為豐富的工作經驗。

　　(3)廣泛應用的現代管理制度與方法。目前，小額貸款公司一般采用有限公司或股份公司的形式，并且一般采用了現代的管理制度與手段。包括制定了符合小額貸款業務的操作流程與操作標準;對員工制定了清晰的崗位職責并要求招聘符合崗位職責要求的員工;對員工進行較為先進的績效考核制;制定出了符合職責分離與監督的組織結構體系;制定出了科學的授權授信管理辦法，等等。

　　上述三個方面的原因，使得小額貸款公司基本上不可能出現嚴重缺失專業技能的風險。而且，目前我國相應的中介機構發展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺少審計、評估、法律等方面的專業技能，也可以通過與會計師師事務所、律師事務所、管理咨詢公司等中介機構的合作而得到改善。

　　相對于專業技能的缺失而言，過失與道德不良將更有可能給小額貸款公司帶來危害。事實上，防范過失與道德不良比防范專業技能的缺失顯得更加困難和隱蔽。道德不良表現為欺詐或對相關信息的刻意隱瞞或捏造，從而使得貸款公司很難通過一般的程序予以發現和披露;又由于監管成本和監管效率的要求，監管部門一般也較難通過非現場監管或現場監管予以充分發現。一般情況下，道德風險都暴露于相關的不良行為產生了嚴重后果以后的階段，也就是俗話說的“東窗事發”之后。如果小額貸款公司的組織結構出現重大漏洞，就很難識別與防范因道德低下而帶來的道德風險。

　　綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專業技能的缺失，就會缺乏風險識別與分析能力，也會缺乏風險評審與決策能力，就無法設計出符合貸款申請人經營特點的相關貸款產品，從而很容易導致小額貸款公司面臨貸款損失的風險。此外，如果職員缺乏應有的謹慎態度，凡事疏忽大意或過于自信，就會對相關風險預警信息變得遲鈍或不會引起起碼的重視與關注，而錯失風險防范與控制的時機。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會公共利益、第三人利益，就很容易導致小額貸款公司產生重大的合規風險或貸款損失風險。

　　可以毫不夸張地說，小額貸款公司職員的知識與技能、工作態度與作風、職業道德的優劣都與小額貸款公司的風險息息相關。無論是一個貸款合同的簽署與傳遞，還是一個貸款決策的出臺與實施，如果其中存在相應職員的操作疏忽與錯誤，或對法律與監管要求的無知與漠視，抑或存在不良的職業道德等等，都會導致小額貸款公司面臨相應的重大風險。因此，只要小額貸公司把員工管理好了，就等于把整個公司的風險管理好了。小額貸款公司員工的管理就成為其風險管理的核心，小額貸款公司的風控體系也應圍繞著對其員工的管理而建立。

　　二、小額貸款公司風險管理體系

　　為了防范與規避重大的操作風險和道德風險給公司帶來的嚴重后果，確保持續實現小額貸款公司的目標和風險管理的目標，小額貸款公司就應該建立科學有效的風險管理體系。既然小額貸款公司的主要風險均源自人的風險，也就是操作風險與道德風險，那么小額貸款公司的風險管理體系也就應該緊緊圍繞防范與規避“人的風險”而建立。

　　科學有效的風險管理體系應該是這樣一種狀態或者說應該具備如下要素：

　　“具有清晰而先進的風險管理文化理念、完整而有效的風險管理架構體系(包含規范的風險管理操作規程、崗位和業務的風險管理職責等等)、完善的制度體系和全面的風險考核機制”。

　　(一) 風險文化理念

　　小額貸款公司的風險特征決定了風險管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監管部門、融資機構、潛在貸款客戶，并維護其聲譽的根本保障，還是小額貸款公司持續經營、獲利、發展的根本保證。與此相適應，小額貸款公司必須建立符合其自身特點的風險管理文化理念，通過先進的風險文化理念使得風險管理成為小額貸款公司一項全員參與，并涵蓋各個部門、各個機構以及各項業務的全過程的基礎性管理工作。

　　每個小額貸款公司都可以選擇適合自身的風險文化，但這種風險文化應該務于其自身經營活動的合規性、相關決策的正確性等方面?；诘赖屡c專業而生的“慎獨、自律、專業、求精”的風險文化理念應該成為小額貸款公司風險文化的靈魂。

　　“慎獨、自律”是從道德層面對小額貸款公司所有職員提出的要求。無論是小額貸款公司的中高管理層還是基礎層的員工都應該保持良好的職業操守和職業素養;積極抵制業務操作與管理的各個環節的各種誘惑，嚴于律己并保持廉潔、謹慎的作風;其所有工作行為均以不損害公司利益、社會公共利益為行為準則。

　　“專業、求精”是對其職員的職業能力與操作水平提出的要求。職員在貸款業務操作與管理當中應該具有良好的專業分析與判斷能力，并能對影響貸款客戶償債能力的經營環境、相關投融資活動、經營活動做出恰當的分析與預測，從而對相關業務與管理作出正確的決策與恰當地執行。

　　(二) 風險管理架構體系

　　雖然直接影響小額貸款公司目標實現的是其暴露出的重大的合規風險與貸款損失風險，但導致該兩類風險的主要誘因是小額貸款公司員工的操作失誤與道德不良。因此，根據風險文化理念的要求，小額貸款公司的風險管理架構體系也相應的包括“防范與控制操作風險”和“防范與控制道德風險”兩個子體系。其中“防范與控制道德風險”子體系是圍繞著“慎獨、自律”而展開的，主要側重于防范與控制由于疏忽大意、過于自信和道德不良而產生的風險;而“防范與控制操作風險”子體系則是圍繞著“專業、求精”而展開的，主要側重于防范與控制由于專業技能的缺失而產生的風險。